员工垫付材料款怎么做会计分录 员工垫付费用怎么做账

员工代替企业先行垫付材料款时，企业根据销售方开具的发票入账，员工垫付的部分，计入到其他应付款—xx员工科目。具体的分录为，

借：原材料—xx材料，

应交税费—应交增值税—进项税额，

贷：其他应付款—xx员工。

员工垫付费用怎么做账

员工垫付费用回来时报销，一般财务暂不给钱，到月底或隔月支付。

员工垫付费用做账方法：借：管理费用—差旅费，贷：其他应付款—某某员工。　

会计做账的一般步骤：

1做账需要按照你的实际业务设置需要的会计科目；

2根据发生的业务（收付款的票据）编制记账凭证；

3根据记账凭证的科目、借贷方向、金额登记明细账，计算各个明细科目的发生额、余额；

4根据账务数据，编制费用分摊，税金计提，工资计提等等转账凭证；

（归集成本费用、计算生产成本，销售成本等）

5登记明细账，计算各个科目的发生额、余额；

员工垫付差旅费怎么做分录

差旅费报销的会计分录（出差前已向单位预借差旅费的）借：管理费用（实际发生的差旅费）贷：其他应收款（出差前预借的款项）借或贷：库存现金（预支和实际发生的差额）。

出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只是出差人员欠了单位一笔钱，属于单位的一项债权，通过“其他应收款”科目核算，债权（资产）增加记入借方。

借：其他应收款——XX职工贷：库存现金2、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方。

报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额，表示原借支款已经结清，即单位应收个人的款项已经收回，故记入“其他应收款”账户的借方，表示资产减少。

员工垫付开户费怎么记账

1、如果回来报销归还算是往来款，要是不归还报销算是营业外收入。

分录：如果回来报销归还，

借：银行存款，

贷：其他应付款-个人；回来报销归还，

借：其他应付款-个人，

贷：银行存款，库存现金；不归还报销，

借：银行存款，

贷：营业外收入。

2、银行开户费划走，

借：财务费用-手续费，开户费用，

贷：银行存款。

但是这个需要银行开具发票才可以所得税税前扣除，没有票要汇算清缴时候调增。